Rentefradrag på forbrugslån: hvad er fradraget værd i 2026?
Renter på forbrugslån giver fradrag i kapitalindkomsten. Se skatteværdien på ca. 33 % og 25 %, grænsen på 50.000 kr. og regneeksempler.
Renter på private lån, også forbrugslån, kassekreditter og billån, er negativ kapitalindkomst og giver rentefradrag. Fradraget er ikke en rabat på hele renten. Det sænker din skat med en procentdel af renteudgiften, den såkaldte skatteværdi. I 2026 er skatteværdien cirka 33 % af den negative nettokapitalindkomst op til 50.000 kr. pr. person, og cirka 25 % af beløbet derover. Den præcise procent afhænger af din kommuneskat og om du betaler kirkeskat. For ægtefæller kan en ubrugt grænse overføres, så parret samlet kan få den høje værdi af op til 100.000 kr. Et lån på 50.000 kr. til 9,9 % koster derfor ca. 6,6 % efter skat i det første år og ikke 9,9 %.
Guiden hører under guiden til at vælge forbrugslån trin for trin.
Sådan er skatteværdien sammensat
Negativ kapitalindkomst trækkes fra i grundlaget for kommuneskat og kirkeskat. Op til 50.000 kr. får du desuden et nedslag på 8 % i skatten efter personskattelovens § 11. Grænsen på 50.000 kr. er ikke reguleret.
| Del af skatteværdien | Op til 50.000 kr. | Over 50.000 kr. |
|---|---|---|
| Kommuneskat (gennemsnit 2026 ca. 25,05 %) | ca. 25 % | ca. 25 % |
| Kirkeskat (gennemsnit 2026 ca. 0,87 %, kun medlemmer af folkekirken) | ca. 0,9 % | ca. 0,9 % |
| Nedslag efter PSL § 11 | 8 % | – |
| Samlet skatteværdi (ca.) | ca. 33–34 % | ca. 25–26 % |
Grænsen gælder din negative nettokapitalindkomst. Det er dine renteudgifter minus positiv kapitalindkomst, fx renteindtægter. Kommuneskatten varierer fra kommune til kommune. Satserne er hentet fra Skatte- og Vækstministeriets oversigt over kommuneskattesatser for 2026. Se også Skattestyrelsens satsoversigt.
Regneeksempel 1: et typisk forbrugslån
Illustrativt eksempel. Lån på 51.500 kr. (50.000 kr. udbetalt + 1.500 kr. gebyr) til 9,9 % over 5 år. Du har ingen andre renteudgifter.
| År | Renter (ca.) | Fradragsværdi ved 33 % | Nettoudgift |
|---|---|---|---|
| 1 | 4.730 kr. | 1.560 kr. | 3.170 kr. |
| 2 | 3.860 kr. | 1.270 kr. | 2.590 kr. |
| 3 | 2.900 kr. | 960 kr. | 1.940 kr. |
Renterne falder hvert år, fordi restgælden falder. Etableringsgebyret på 1.500 kr. giver ikke fradrag her. Ligningslovens § 8, stk. 3 giver kun fradrag for stiftelsesprovisioner og lignende engangsydelser, hvis lånets løbetid er under 2 år. Tjek dog Skattestyrelsens vejledning, hvis du er i tvivl om en konkret omkostning.
Regneeksempel 2: når du også har et boliglån
Illustrativt eksempel. En enlig har 60.000 kr. om året i renter og bidrag på et realkreditlån og 4.000 kr. i renter på et forbrugslån. Den negative nettokapitalindkomst er 64.000 kr.
- De første 50.000 kr. giver ca. 33 % = ca. 16.500 kr.
- De sidste 14.000 kr. giver ca. 25 % = ca. 3.500 kr.
Forbrugslånets renter ligger i dette tilfælde i den del, der kun er værd ca. 25 %. Forbrugslånet koster altså relativt mere efter skat for denne person end for en uden boliglån. Har du en ægtefælle med ubrugt grænse, kan værdien blive højere.
Hvad giver fradrag, og hvad gør ikke?
| Udgift | Fradrag? |
|---|---|
| Renter på forbrugslån og privatlån | Ja, som negativ kapitalindkomst |
| Renter på kassekredit og kreditkort | Ja |
| Renter på billån | Ja |
| Morarenter ved for sen betaling | Som udgangspunkt ja, som renter |
| Etableringsgebyr (stiftelsesprovision) | Kun hvis løbetiden er under 2 år (ligningslovens § 8, stk. 3, litra c) |
| Løbende provisioner for lånet | Ja (ligningslovens § 8, stk. 3, litra a); faste administrationsgebyrer kan være noget andet – tjek skat.dk |
| Rykkergebyrer | Som udgangspunkt nej |
| Afdrag på lånet | Nej |
| Renter på lån fra udlandet | Ja, men du skal ofte selv indberette dem |
Danske banker og långivere, der yder lån som led i deres virksomhed, skal indberette renterne til Skattestyrelsen (skatteindberetningslovens § 13), så de står på din forskudsopgørelse og årsopgørelse. Lån hos en udenlandsk långiver eller lån mellem privatpersoner skal du som regel selv indberette. Tjek din årsopgørelse på skat.dk.
Ægtefæller og samlevende
For gifte gælder en særlig regel i personskattelovens § 11. Bruger den ene ægtefælle ikke hele sin grænse på 50.000 kr., kan den ubrugte del bruges af den anden. Så kan parret samlet få det høje fradrag af op til 100.000 kr. Det sker automatisk på årsopgørelsen.
Illustrativt eksempel. Ægtefælle A har 70.000 kr. i negativ nettokapitalindkomst, B har 10.000 kr. Uden overførsel ville 20.000 kr. af A's renter kun være værd ca. 25 %. Med overførsel kan A bruge 40.000 kr. af B's ubrugte grænse. Hele parrets 80.000 kr. får dermed værdien på ca. 33 %. Forskellen er ca. 8 % af 20.000 kr. = ca. 1.600 kr. om året.
Samlevende uden ægteskab kan ikke overføre grænsen. Har I et fælles lån, fordeles renterne normalt efter, hvem der hæfter og betaler. Tjek fordelingen på jeres forskudsopgørelser.
Brug fradraget rigtigt i dine regnestykker
- Sammenlign lånetilbud før skat. Fradraget er det samme i procent for alle långivere.
- Brug fradraget til at se den reelle månedlige belastning. Husk at fradraget kommer via forskudsopgørelsen eller årsopgørelsen, ikke fra långiveren.
- Ret din forskudsopgørelse, når du optager eller indfrier et lån. Så passer trækket i løbet af året.
- Ved samlelån og indfrielse falder fradraget sammen med renterne. Nettobesparelsen er derfor ca. 67–75 % af bruttobesparelsen. Se guiden om samlelån og guiden om at indfri før tid.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg selv gøre noget for at få rentefradrag?
Som regel ikke, hvis långiveren er dansk. Tjek, at renterne står på din forskudsopgørelse og årsopgørelse, og ret dem, hvis de mangler.
Kan jeg få fradrag for et lån fra familie?
Ja, hvis der er en reel låneaftale, og der betales renter. Långiveren skal så beskattes af renteindtægten. Du skal selv indberette.
Påvirker rentefradraget ÅOP?
Nej. ÅOP er beregnet før skat og er det tal, du skal bruge til at sammenligne tilbud.
Får jeg fradrag, hvis jeg betaler tilbage inden for fortrydelsesperioden?
Den rente, du betaler for perioden, er en renteudgift. Beløbet er dog typisk lille.
Kilder
- Skattestyrelsen – satser, rentefradrag og årsopgørelse
- Skatte- og Vækstministeriet – kommuneskattesatser 2026
- Retsinformation – personskattelovens § 11 om nedslag for negativ kapitalindkomst, ligningslovens § 8, stk. 3 og skatteindberetningslovens § 13
- Penge- og Pensionspanelet – uvildig information om lån og skat
